ДДС

ДДС — отчёт о движении денежных средств. Показывает только факты по счетам: сколько денег пришло, сколько ушло, сколько осталось.

Никаких начислений и отгрузок. Товар продан, но деньги от площадки не пришли — в ДДС их нет. Закупка оплачена, но товар ещё не продан — в ДДС расход уже есть.

Как выглядит

Наш магазин за месяц:

Три раздела — операционный, инвестиционный и финансовый — нужны не для красоты. Они отвечают на вопрос, откуда взялись деньги: заработал, продал имущество или занял. Магазин с растущим остатком за счёт кредита и магазин с таким же остатком за счёт продаж — разные бизнесы.

ДДС и ОПиУ — два разных вопроса

У нас чистая прибыльЧистая прибыльТо, что осталось у бизнеса после всех расходов, процентов по кредитам и налогов. Последняя ступень прибыли — и единственная, из которой собственник может что-то забрать себе. 33 000 ₽, а денег на счетах стало меньше на 60 000 ₽. Оба числа верны, и оба нужны: по ОПиУОПиУОтчёт о прибылях и убытках: показывает, сколько бизнес заработал за период по начислению — независимо от того, пришли деньги или нет. Отвечает на вопрос «я в плюсе?», а не «сколько у меня денег». ты понимаешь, зарабатывает ли бизнес, по ДДС — доживёт ли он до следующей выплаты.

Смотреть только на один из отчётов — классическая ошибка. Прибыльный бизнес разоряется от нехватки денег, убыточный какое-то время живёт на кредите. Ни то, ни другое не видно по одной цифре.

Что ДДС показывает лучше всего

Разрыв между отгрузкой и деньгами. Площадки платят с задержкой в одну-три недели. В ДДС это видно как провал в середине месяца, которого в ОПиУ нет вовсе.

Сколько ты снял себе. В ОПиУ снятий нет — это не расход бизнеса. В ДДС они на виду, и часто оказывается, что снято больше заработанного.

Чем финансируется рост. Если операционная деятельность в минусе, а остаток растёт, значит, рост оплачен кредитом или отсрочкой поставщика. Полезно знать до того, как кредитную линию закроют.

Как вести без бухгалтерии

Достаточно выписки по счетам, разложенной по статьям. Три правила:

• Статей должно быть немного — десять-пятнадцать. Пятьдесят строк никто не читает.
• Одна операция — одна статья. Иначе через месяц не сойдётся, и отчёт бросят.
• Смотреть по неделям, а не только по месяцу. Месяц в плюсе легко скрывает внутри себя неделю, когда платить было нечем. Именно так и рождается кассовый разрывКассовый разрывСитуация, когда бизнес прибыльный, а денег на счёте не хватает заплатить прямо сейчас: выручка застряла в товаре и в отсрочке площадки, а налог и поставщик ждут сегодня. Лечится календарём платежей и фондами, а не ростом продаж..

Почему прибыль есть, а денег нет — подробно в статье «Почему бизнес прибыльный, а денег нет».

Прогноз важнее факта

ДДС за прошлый месяц объясняет, что произошло. Но настоящая польза начинается, когда те же статьи расписаны на месяц вперёд: ожидаемые выплаты площадок по датам отчётных периодов и известные платежи по срокам.

Такой прогноз показывает провал до того, как он случился, — а значит, есть время договориться об отсрочке, сдвинуть закупку или разгрузить медленный товар. После факта эти варианты уже недоступны.

Что делать с этой цифрой

1. Веди ДДС и ОПиУ параллельно. Один отчёт без второго даёт половину картины, причём разные половины.
2. Смотри по неделям. Деньги приходят 20-го, а налог платится 28-го — разрыв живёт внутри месяца, а не между месяцами.
3. Считай операционный поток отдельно. Именно он показывает, зарабатывает ли бизнес деньгами, а не только по отчёту.

В FinFlai движение денег сводится по датам с ожидаемыми поступлениями от площадок и предстоящими платежами — поэтому видно не только «сколько было», но и хватит ли к конкретной дате.