Кассовый разрыв

Кассовый разрыв — момент, когда платить надо сегодня, а денег на счёте нет, хотя бизнес прибыльный.

Прибыль и деньги — разные вещи. Можно закрыть месяц в плюс и в середине следующего остаться без средств: товар продан, но площадка переведёт деньги через три недели, а налог и поставщик ждут сейчас.

Откуда он берётся

Разложим на нашем магазине. Прибыль за месяц — 33 000 ₽, а картина по счетам такая:

Пятнадцатого числа магазин в минусе, двадцатого — всё хорошо. Месяц в целом прибыльный, а пять дней платить нечем. Разрыв — это не про сумму, а про даты.

Четыре причины, и все обычные

Отсрочка площадки. Товар продан, деньги придут через одну-три недели. Чем быстрее растёшь, тем больше денег постоянно «в пути».

Товар вместо денег. Закупка съела остаток: на складе замороженоЗаморожено в товареСколько твоих денег лежит на складе в виде товара и не может быть потрачено, пока он не продастся. Главная причина, по которой прибыльный магазин остаётся без денег на счёте. 930 000 ₽, а платить коробками нельзя.

Налог с оборота. На УСН «доходы» он не зависит от прибыли: 72 000 ₽ при чистой прибылиЧистая прибыльТо, что осталось у бизнеса после всех расходов, процентов по кредитам и налогов. Последняя ступень прибыли — и единственная, из которой собственник может что-то забрать себе. 33 000 ₽. Придёт в срок независимо от того, был месяц удачным или нет.

Рост. Самая обидная причина. Продажи выросли — значит, нужно больше закупать, а деньги за проданное ещё не пришли. Разрыв случается не вопреки успеху, а из-за него.

Как понять, что он близко

Не дожидаясь самого события, проверь три вещи:

1. Свободные деньгиСвободные деньгиСколько можно потратить или снять прямо сейчас без риска не заплатить по обязательствам. Это не остаток на счёте: часть денег на нём уже занята налогами, зарплатами и оплатой поставщику. отрицательные. Остаток за вычетом обязательств месяца ушёл в минус — разрыв уже назначен, вопрос только в дате.
2. Быстрая ликвидностьЛиквидностьСпособность быстро превратить активы в деньги и расплатиться по обязательствам. У товара на складе ликвидность низкая, у денег на счёте — стопроцентная. ниже 0,8. Без учёта товара денег не хватает закрыть краткосрочные обязательства.
3. Запас меньше месяца. Деньги на счетах делятся на обязательные расходы месяца; у нас это 0,62 месяца — девятнадцать дней.

Разбор по шагам — в статье «Диагностика кассового разрыва».

Что делать, когда он уже здесь

Порядок действий, от дешёвого к дорогому:

• Передвинь то, что двигается. Позвони поставщику до срока платежа, а не после: отсрочка на две недели, попрошенная заранее, обычно бесплатна.
• Ускорь поступления. Разгрузи медленный товар со скидкой — деньги сейчас дороже маржиМаржаСколько остаётся от выручки после прямых расходов на товар — в рублях или процентах от цены. Главное отличие от наценки: маржа считается от цены продажи, наценка — от закупки, поэтому наценка 100% даёт маржу всего 50%. потом.
• Урежь то, что не обязательно. Реклама, новая закупка, подписки. Это решения, а не обязательства.
• Займи. Кредитная линия или овердрафтОвердрафтРазрешённый банком минус по расчётному счёту в пределах лимита: платёж проходит, даже когда денег не хватает, а долг гасится с ближайших поступлений. Проценты идут только за дни фактического минуса, поэтому цену считают в рублях за конкретные дни, а не в процентах годовых. — рабочий инструмент, но он стоит денег и требует, чтобы окупаемость вложенийROIОтношение прибыли от вложения к сумме самого вложения, в процентах. Показывает, сколько принёс каждый вложенный рубль, — и потому позволяет сравнивать между собой закупку товара, рекламу, оборудование и даже вклад в банке. была выше ставки.
• Не трогай налоговый фондФондыОтдельные «конверты», по которым деньги раскладываются сразу при поступлении: налоги, зарплаты, подушка, развитие. Деньги в фонде уже заняты будущими обязательствами — тратить их на операционку нельзя.. Самый лёгкий на вид ход, который переносит проблему на срок уплаты и добавляет пеню.

Подробный план — в статье «Как закрыть кассовый разрыв».

Как больше не попадать

Календарь платежейПлатёжный календарьТаблица всех будущих поступлений и платежей по датам с остатком на счёте на каждый день. Показывает кассовый разрыв за две-три недели до того, как он случится, — то есть тогда, когда его ещё можно предотвратить. на месяц вперёд. Половина разрывов — не нехватка денег, а несовпадение дат. Поступления и платежи, разложенные по числам, показывают провал заранее.

Налоговый фонд. Процент откладывается в день поступления, а не ищется в день уплаты. Механика — в фондахФондыОтдельные «конверты», по которым деньги раскладываются сразу при поступлении: налоги, зарплаты, подушка, развитие. Деньги в фонде уже заняты будущими обязательствами — тратить их на операционку нельзя..

ПодушкаФинансовая подушкаЗапас денег, которого хватит бизнесу на несколько месяцев обязательных расходов, если выручка резко упадёт. Считается не в рублях «на глаз», а в месяцах жизни — и хранится отдельно от оборотных денег. на месяц расходов. Не решает причину, но даёт время на манёвр. Норма и способ накопить — в финансовой подушкеФинансовая подушкаЗапас денег, которого хватит бизнесу на несколько месяцев обязательных расходов, если выручка резко упадёт. Считается не в рублях «на глаз», а в месяцах жизни — и хранится отдельно от оборотных денег..

Правило закупки. Не закупать на весь свободный остаток. Это единственная крупная трата, которую ты полностью контролируешь, — и именно она чаще всего запускает разрыв.

Частые вопросы

Разрыв — это то же самое, что убыток? Нет. Убыток — когда расходы больше доходов, разрыв — когда денег нет к нужной дате. Прибыльный бизнес попадает в разрыв регулярно, убыточный может какое-то время жить без разрывов на кредите.

Можно ли перерасти разрывы? Нет, наоборот: чем быстрее растёшь, тем больше денег постоянно в пути и в товаре. Разрывы перерастаются не размером, а календарём и резервами.

Что делать, если разрыв уже случился и платить нечем сегодня? Звонить, а не молчать. Поставщик и арендодатель почти всегда идут навстречу, если предупредить до срока; налоговая — нет, поэтому налоговый платёж двигать нельзя.

Что делать с этой цифрой

1. Разложи ближайшие 30 дней по датам, а не по месяцу целиком. Разрыв живёт внутри месяца.
2. Заведи налоговый фонд сегодня. Самая предсказуемая часть обязательств и самая частая причина внезапной неплатёжеспособности.
3. Не лечи разрыв ростом продаж. Рост требует денег и в короткой перспективе делает разрыв глубже, а не мельче.

В FinFlai обязательства и ожидаемые поступления от площадок сведены по датам — видно не «сколько денег всего», а хватит ли их к конкретному платежу и в какой день будет провал.