Фонды

Фонды — способ разложить деньги по назначению в момент поступления, а не в момент платежа.

Работает это как конверты. Пришла выплата от площадки — от неё сразу отщипываются доли под налог, зарплату, подушку и развитие. То, что осталось, — операционные деньги, и только их можно тратить свободно.

Зачем это нужно

Потому что человеческая память проигрывает арифметике. Деньги, лежащие одной кучей, воспринимаются как доступные — и уходят в закупку ровно до того, как приходит срок налога.

Разложим на нашем примере. Выплата площадки — 400 000 ₽:

Проценты — не догма, они считаются от твоих цифр: налоговый фонд от ставки и оборота, зарплатный от фактических выплат. Догма — сам порядок: сначала разложить, потом тратить.

Налоговый фонд — обязательный

Если заводишь только один фонд, заводи этот.

На УСН «доходы» налог считается с оборота, а не с прибыли: у нас это 72 000 ₽ в месяц при чистой прибылиЧистая прибыльТо, что осталось у бизнеса после всех расходов, процентов по кредитам и налогов. Последняя ступень прибыли — и единственная, из которой собственник может что-то забрать себе. 33 000 ₽. Он придёт независимо от того, был удачный месяц или провальный, и независимо от того, отложил ты или нет.

Правило: процент налога отщипывается от каждой выплаты в день её поступления. Тогда к сроку деньги уже лежат, и не нужно ни вытаскивать их из оборота, ни занимать.

Если работаешь с НДС, фонда становится два: НДС и налог с дохода — это два разных обязательства с разными сроками. Сколько откладывать под НДС, зависит от выбранной ставки, разбор — в вычете НДСВычет НДСПраво уменьшить свой НДС к уплате на входной — тот, что уже сидел в расходах: комиссии площадки, логистике, рекламе, закупке. Доступен на ставке 22%, на пониженных 5% и 7% — нет..

Фонды ≠ подушка

Разные вещи, которые постоянно смешивают.

Налоговый и зарплатный фонды — это чужие деньги, временно лежащие у тебя. Их трата не решает проблему, а переносит её на срок платежа и добавляет пеню.

Подушка — твои деньги, отложенные на случай провала. Их трата — это то, ради чего они копились. Подробнее — в финансовой подушкеФинансовая подушкаЗапас денег, которого хватит бизнесу на несколько месяцев обязательных расходов, если выручка резко упадёт. Считается не в рублях «на глаз», а в месяцах жизни — и хранится отдельно от оборотных денег..

Отсюда правило: залезать в налоговый фонд нельзя никогда, в подушку — можно и нужно, когда наступил тот самый случай.

Как завести на практике

• Отдельные счета, а не мысленные конверты. Деньги, лежащие на одном счёте с оборотом, будут потрачены — не из-за слабой воли, а потому что при закупке видно общий остаток.
• Процент, а не остаток. «Отложу, что останется» не работает никогда: не остаётся.
• В день поступления, автоматически. Любая задержка превращает распределение в решение, а решение — в спор с самим собой.
• Пересматривай проценты раз в квартал. Изменился оборотВыручка, доход и прибыльВыручка — сколько тебе заплатили покупатели. Доход — шире: выручка плюс всё прочее, что заработал бизнес. Прибыль — то, что осталось после расходов. Деньги на счёте — четвёртая цифра, и она не совпадает ни с одной из трёх., ставка налога или штат — изменились доли.

Откуда метод

Логика «сначала отложи, потом трать» — основа Profit FirstProfit FirstМетод управления деньгами: прибыль и обязательства откладываются сразу при поступлении, а бизнес живёт на то, что осталось. Переворачивает привычную формулу «выручка минус расходы = прибыль» в «выручка минус прибыль = расходы».. Там она доведена до принципа: прибыль откладывается первой, а бизнес живёт на то, что осталось, — а не наоборот.

Разбор метода под маркетплейсы — в статье «Profit First для маркетплейсов».

Сколько фондов нужно

Соблазн развести десять конвертов под каждую статью велик, но чем их больше, тем быстрее система разваливается. Рабочий минимум для селлера — четыре:

Фонд «на закупку» заводить не нужно — закупка финансируется из операционки, это её основная работа. Как только под каждую трату появляется свой конверт, конверты перестают что-либо значить.

Что делать с этой цифрой

1. Заведи хотя бы налоговый фонд сегодня. Один отдельный счёт и один процент — это уже половина защиты от разрыва.
2. Считай проценты от своих цифр. Налоговый фонд = ставка налога плюс небольшой запас; зарплатный = фактический фонд оплаты, делённый на выручку.
3. Не считай деньги в фондах своими. В свободные деньгиСвободные деньгиСколько можно потратить или снять прямо сейчас без риска не заплатить по обязательствам. Это не остаток на счёте: часть денег на нём уже занята налогами, зарплатами и оплатой поставщику. они не входят — именно поэтому свободные деньгиСвободные деньгиСколько можно потратить или снять прямо сейчас без риска не заплатить по обязательствам. Это не остаток на счёте: часть денег на нём уже занята налогами, зарплатами и оплатой поставщику. честнее остатка на счёте.

В FinFlai фонды считаются автоматически при каждом поступлении от площадки, а на дашборде видно, сколько уже отложено и сколько осталось на операционку.