Баланс
Отчёт, который показывает состояние бизнеса на конкретную дату: чем ты владеешь и чьи это деньги. Третий обязательный отчёт после отчёта о прибылях и убытках и отчёта о движении денег — именно он отвечает, стал бизнес богаче или просто наторговал.
Также: баланс, баланса, бухгалтерский баланс, управленческий баланс, баланс это, балансовый отчёт
Баланс — фотография бизнеса на дату. Не «сколько заработали за месяц», а «что у нас есть прямо сейчас и чьё оно». Слева имущество, справа источники денег, и обе стороны всегда равны.
Активы = Обязательства + Собственный капитал
Почему равны — разобрано в активах и пассивах: это одно и то же имущество с двух сторон.
Зачем он, если есть прибыль и деньги
Три отчёта отвечают на три разных вопроса, и без третьего картина не складывается.
| Отчёт | Вопрос | Период |
|---|---|---|
| Отчёт о прибылях и убытках | сколько заработали | за месяц |
| Отчёт о движении денег | куда ушли деньги | за месяц |
| Баланс | что в итоге накопили | на дату |
Классика жанра: прибыль по отчёту 33 000 ₽, денег на счёте стало меньше, а хозяин не понимает, где заработок. Баланс отвечает за секунду — заработок уехал в склад: товара стало на 200 000 ₽ больше.
Наш баланс на конец месяца
| Активы | ₽ | Пассивы | ₽ |
|---|---|---|---|
| Деньги | 180 000 | Поставщики | 320 000 |
| Долг площадки | 350 000 | Налоги | 90 000 |
| Товар | 930 000 | Кредит, ближайший год | 300 000 |
| Оборудование | 450 000 | Кредит, дальше года | 300 000 |
| Капитал | 900 000 | ||
| Итого | 1 910 000 | Итого | 1 910 000 |
Как его читать за три минуты
Первое: доля своих денег.
Капитал ÷ Активы = 900 000 ÷ 1 910 000 = 47%
Читается так: 47% всего, чем ты работаешь, оплачено твоими деньгами, остальное — чужими. Ориентир — 50%: ниже начинается зона, где решения принимаешь уже не только ты, а ещё поставщик и банк. Наши 47% — не авария, но повод не набирать новых долгов, пока доля не вернётся за половину.
Второе: хватит ли на короткие долги.
Оборотные активы ÷ Краткосрочные обязательства = 1 460 000 ÷ 710 000 = 2,06
Это текущая ликвидность. Значение ниже 1 — обязательства больше всего оборота, рабочая зона — от 1,5.
Третье: в чём лежат деньги. Товар — 49% активов, деньги — 9%. Для торговли нормально, но если через месяц товар станет 60%, а деньги 4%, ты не «вырос», а перестал видеть свободные средства. Проверяется оборачиваемостью.
Что показывает баланс, чего не видно в прибыли
- Куда делся заработок. Прибыль есть, денег нет — смотри, что выросло: товар, долг площадки или вывод себе.
- Растёт бизнес или крутится вхолостую. Капитал прибавляет из месяца в месяц — растёт; стоит на месте при бодрой выручке — весь заработок уходит в вывод и в склад.
- Насколько ты зависим от чужих денег. Обязательства растут быстрее активов — рано или поздно упрёшься в срок платежа.
- Честность цифр. Капитал на конец месяца = капитал на начало + чистая прибыль − выведенное себе. Не сходится — где-то потерялись операции.
Управленческий баланс — не бухгалтерский
Тот баланс, который бухгалтер сдаёт в налоговую, сделан для государства: раз в год, по правилам учёта, с формулировками не для людей. Управленческий баланс — для тебя: раз в месяц, по своей структуре, с товаром, разложенным по каналам продаж, и с долгом каждой площадки отдельно. Разница подробно разобрана в управленческом учёте.
Достаточно пяти строк в активах и четырёх в пассивах. Баланс на полторы страницы, который никто не читает, хуже пяти строк, которые смотришь каждый месяц.
Что делать с этой цифрой
- Собирай баланс на одну и ту же дату каждый месяц. Ценность не в самой фотографии, а в сравнении с прошлой: что выросло, что уменьшилось.
- Начни с трёх цифр — капитал, доля своих денег, ликвидность. Этого хватает, чтобы понять, куда движется бизнес.
- Проверяй сходимость. Не сошлось на 50 000 ₽ — не подгоняй, ищи. Обычно это забытый долг, невыплаченный аванс или вывод себе, который не записали.
- Смотри баланс перед крупным решением. Кредит, новая закупка, вторая площадка — все они видны сначала здесь, а уже потом в прибыли.
В FinFlai остатки товара, долги площадок и обязательства подтягиваются из данных и отчётов — баланс собирается сам, а не восстанавливается по памяти в конце квартала.