Денежный поток
Движение денег в бизнесе: сколько пришло и сколько ушло за период. Делится на три потока — операционный, инвестиционный и финансовый. Не путать с прибылью.
Также: денежный поток, денежного потока, кэшфлоу, cash flow, денежный поток это
Денежный поток — это : сколько реально пришло на счёт и сколько с него ушло за период. Не начисления, не обязательства, не отгрузки — только факт.
Разница с прибылью принципиальная. Прибыль считается по : продал сегодня — сегодня, даже если деньги придут через три недели. Денежный поток считает только то, что физически прошло через счёт.
Три потока, и их нельзя смешивать
Операционный поток — деньги от основной деятельности: выплаты от площадок, оплата поставщикам, зарплаты, аренда, налоги. Главный поток: если он стабильно отрицательный, бизнес не зарабатывает деньги, а тратит чужие.
Инвестиционный поток — покупка и продажа того, что служит долго: оборудование, фотостудия, транспорт, ремонт склада.
Финансовый поток — отношения с деньгами извне: получение и возврат кредитов, вклад собственника, вывод денег себе.
Смешивать их нельзя, иначе картина искажается до неузнаваемости. Взял кредит на миллион — общий поток положительный, а бизнес при этом убыточен. Купил оборудование — поток отрицательный, хотя торговля идёт отлично.
Пример за месяц
| Поток | Сумма |
|---|---|
| Операционный (выплаты площадок минус закупка, зарплаты, аренда, налоги) | +3 000 ₽ |
| Инвестиционный (купили оборудование) | −90 000 ₽ |
| Финансовый (вернули тело кредита) | −40 000 ₽ |
| Итого чистый денежный поток | −127 000 ₽ |
Деньги на счёте за месяц упали с 307 000 до 180 000 ₽.
И это при 33 000 ₽ за тот же месяц. Оба числа верные — просто про разное.
Почему прибыль и поток расходятся
Четыре причины, и на маркетплейсе работают обычно все сразу:
Отсрочка выплат. Товар продан, прибыль признана, деньги придут через одну–три недели.
Закупка товара. Деньги ушли сразу, в расходы попадут по мере продаж. Пока это деньги, а не убыток.
Тело кредита. Уходит со счёта, но расходом не является — прибыль от него не уменьшается.
Покупка оборудования. Списывается в расходы годами через амортизацию, а платится один раз и полностью.
Именно поэтому прибыльный бизнес может остаться без денег. Это , и предсказать его можно только по денежному потоку.
Два способа посчитать операционный поток
Прямой — сложить все поступления и вычесть все платежи по банковской выписке. Просто, наглядно, не требует бухгалтерии. Минус: не объясняет, почему поток разошёлся с прибылью.
Косвенный — взять чистую прибыль и скорректировать:
| Шаг | Пример |
|---|---|
| 33 000 ₽ | |
| + — расход без денег | +15 000 ₽ |
| − прирост склада и долга площадки | −70 000 ₽ |
| + прирост долга поставщикам | +25 000 ₽ |
| = Операционный поток | 3 000 ₽ |
Второй способ полезнее: он прямо показывает, куда делась прибыль. В примере — вся ушла в склад и в долг площадки.
Как с ним работать
Планируй поток вперёд, а не смотри назад. Отчёт за прошлый месяц объясняет, что случилось; календарь платежей на месяц вперёд позволяет это предотвратить. Достаточно таблицы: даты ожидаемых поступлений от площадок и даты обязательных платежей.
Смотри на операционный поток отдельно. Он отвечает на главный вопрос: приносит ли торговля живые деньги. Кредиты и вложения собственника этот ответ маскируют.
Считай накопительным итогом. Отдельный минусовый месяц бывает у всех — например, когда закупил партию под сезон. Три минусовых месяца подряд означают, что модель не сходится.
Что делать с этой цифрой
- Заведи рядом с отчётом о прибыли. Один без другого всегда даёт неполную картину.
- Раздели три потока. Иначе кредит будет выглядеть как заработок, а покупка оборудования — как убыток.
- Проверяй разницу между прибылью и операционным потоком каждый месяц. Если она растёт — деньги оседают в складе или в долге площадки, и однажды платить будет нечем.
В FinFlai движение денег и прибыль показаны рядом, а ожидаемые выплаты площадок разложены по датам — видно не только сколько заработано, но и когда деньги реально появятся на счёте.